주택과 관련된 세금 정리: 사는 순간부터 파는 순간까지

주택과 관련된 세금 정리: 사는 순간부터 파는 순간까지

주택 거래와 관련된 세금은 구매, 보유, 판매 단계마다 달라집니다. 복잡해 보일 수 있지만, 아래 표와 함께 하나씩 정리하면 이해하기 쉽습니다.

용인시 처인구 e편한세상용인한숲시티 1단지(파크카운티) 부터 6단지

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1. 주택 구매 시 내는 세금

세금 이름	적용 기준	세율 / 금액	비고
취득세	취득가액 기준	13주택: 13% 4주택 이상: 4% 이상	조정대상지역은 세율 상향
인지세	매매계약서 금액에 따라 부과	50만 원~350만 원	계약 금액에 따라 차등 적용
부가세 (신축 분양)	신축 주택 구입 시 적용	매매가의 10%	개인이 아닌 사업자만 해당

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2. 주택 보유 시 내는 세금

세금 이름	적용 기준	세율 / 금액	비고
재산세	주택 공시가격 기준	0.1%~0.4%	주택 가격에 따라 세율 차등
종합부동산세 (종부세)	공시가격 합산 11억 원 초과	0.6%~6%	다주택자는 세율이 더 높음

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3. 주택 판매 시 내는 세금

세금 이름	적용 기준	세율 / 금액	비고
양도소득세	양도가액에서 취득가액 차익에 부과	기본: 6%~45% 다주택: 60% 이상	1세대 1주택 비과세 조건 있음
기타소득세 (부가세)	분양권 전매 등 특정 거래 시 적용	차익의 22% (지방소득세 포함)	해당 거래 시 추가 부과

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세금별 주요 설명

1. 구매 시 세금

• 취득세: 주택 가격의 일정 비율로 부과되며, 1주택과 다주택 여부에 따라 세율이 달라집니다.
  • 예: 6억 원 주택, 1주택자 기준 → 취득세 약 1.2% = 72만 원.
• 인지세: 매매계약서 작성 시 발생하며, 거래 금액에 따라 차등 부과됩니다.
  • 예: 매매금액 1억 원 이상 → 인지세 50만 원.

2. 보유 시 세금

• 재산세: 매년 공시가격 기준으로 부과되는 세금으로, 공시가격이 높을수록 세율도 높아집니다.
• 종합부동산세: 공시가격의 합산 금액이 11억 원(1주택 기준)을 초과하면 부과됩니다.
  • 다주택자는 각 주택 공시가격 합산 기준 적용.

3. 판매 시 세금

• 양도소득세: 차익에 대해 부과되는 세금으로, 보유 기간과 주택 수에 따라 세율이 달라집니다.
  • 1세대 1주택 비과세 조건:
    • 2년 이상 보유.
    • 양도가액 12억 원 이하.

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표로 정리한 주택 관련 세금

단계	세금 이름	주요 기준	세율/금액
구매	취득세	주택 가격	1~3%, 다주택자는 최대 12%
구매	인지세	매매 계약 금액	50~350만 원
보유	재산세	주택 공시가격	0.1%~0.4%
보유	종합부동산세 (종부세)	공시가격 합산 11억 원 초과	0.6%~6%
판매	양도소득세	양도차익 (취득가와 매도가의 차익)	기본: 6%~45%, 다주택자: 최대 75%
판매	기타소득세	분양권 등 특정 거래	22% (지방소득세 포함)

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참고: 세금 계산 시 유의사항

1. 조정대상지역 여부 확인: 다주택자나 해당 지역에서는 세율이 높아질 수 있습니다.
2. 세금 감면 및 비과세 조건: 1세대 1주택 비과세나 취득세 감면 조건을 확인하세요.
3. 전문가 상담: 정확한 세금 계산과 신고를 위해 세무사나 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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마무리

주택 구매부터 보유, 판매까지 다양한 세금이 부과되며, 주택 수나 보유 기간에 따라 세율과 비과세 조건이 달라질 수 있습니다. 위 내용을 참고하여 계획적으로 주택 거래를 준비하세요!